Como reduzir os riscos de fraude empresarial

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FRAUDE

De acordo com Norma Internacional de Auditoria n.º 240-A (Fraudes e Erros) emitida pela Internacional Federation of Accountants –IFAC- «o termo “fraude” refere-se a um acto intencional praticado por um ou mais Indivíduos entre os quais a gerência, empregados, etc. ou terceiros, que resultem num erro de apresentação nas demonstrações financeiras». Acrescenta ainda que a fraude pode envolver: “manipulação, falsificação ou alteração de registos ou documentos; apropriação indevida de activos; supressão ou omissão dos efeitos de transacções nos registos ou documentos; registo de transacções sem substância e má aplicação de políticas Contabilísticas”.

Quais são as condições para ocorrência da fraude?
Em regra geral três situações estão presentes quando ocorrem fraudes, nomeadamente:
– Incentivos – A gestão ou qualquer outro empregado, pode ter incentivos ou estar sob pressão, o que origina a motivação para que possa ser cometida a fraude.
– Oportunidade – As circunstâncias para que possam ser cometidas fraudes existem (ex: ausência de controlos, ineficiência de controlos, capacidade da gestão para ultrapassar os controlos)
– Atitude/ Racionalidade – Os envolvidos na fraude por vezes são capazes de racionalizar a sua ação como sendo consistente com o seu código de ética

Quanto maior forem os incentivos e as pressões maiores são as possibilidades das fraudes serem realizadas e aceites pelas pessoas. Retenção de provas e enviesamento de informações através de falsificações podem indicar a ocultação de provas. Esta também pode ser efectuada através de conluios entre órgãos de gestão, empregados e terceiros.

O Órgão de gestão tem a faculdade de perpetrar fraudes, uma vez que esta numa posição de, directa ou indiretamente, manipular as demonstrações financeiras, bem como sobrepor-se ao sistema de controlo interno da empresa.

A fraude envolve esquemas cada vez mais complexos e é perpetrada por agentes de elevados níveis educacional e de qualificação profissional. Por outro lado, no mercado de trabalho existem cada vez mais profissionais com elevadas qualificações informáticas o que associado às novas tendências de abatimento da pirâmide hierárquica (empowerment) propicia o aparecimento de formas mais dissimuladas de ludibriar os controlos instituídos. Estes factores conjugados levam a que os profissionais que combatem este flagelo tenham que ser necessariamente mais qualificados.
Os serviços de consultoria ao nível da avaliação do risco de fraude, investigação de casos de suspeita de fraude e de corrupção (o que exige o domínio de novas tecnologias de informação para analisar e comparar informação de diversas bases de dados e recolher evidências), reconstrução dos processos de apropriação indevida de activos e preparação, concepção e implementação do sistema de controlo interno adaptado às necessidades do cliente.

 

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SOBRE A HLB DIGITAL
A HLB Digital é uma entidade dedicada à prestação de serviços de consultoria tecnológica aos seus clientes através das empresas membros da rede HLB. Somos especializados na prestação de serviços de tecnologia da informação e de segurança cibernética em diferentes indústrias, em múltiplas línguas. A HLB Digital é apoiada por uma equipa de especialistas experientes em todos os domínios da tecnologia da informação e de segurança cibernética. Os nossos especialistas prestam serviços de ponta e de alta qualidade às suas organizações e ajudam-no a preparar-se e a proteger-se contra ameaças cibernéticas, para minimizar os riscos. No caso de um ataque, a nossa equipa está pronta a responder e a apoiá-lo com uma recuperação rápida para minimizar os danos no seu negócio.

 

SOC COMO UM SERVIÇO
SOCs (centros de operações de segurança, SOC, sigla original para ‘security operations centres’) visam a defesa de uma organização contra as ameaças internas e externas. O SOC proporciona uma localização central sempre ligada para monitorar, detectar e agir contra quaisquer ameaças tais como hacks, phishing ou violações de dados. Historicamente, os SOCs têm estado em vigor apenas em empresas muito grandes e exigiram muitos recursos, pessoal especializado e custos de instalação, funcionamento e manutenção. Isto mudou à medida que a tecnologia se tornou mais acessível e permite que os SOCs sejam geridos como um serviço por um parceiro especializado e a um custo muito reduzido. Na HLB Digital, fornecemos um serviço personalizado com base nas necessidades específicas do seu negócio. O SOC da HLB Digital tem certificação ISO27001 e é alimentado por tecnologias de segurança líderes na indústria. A nossa equipa de especialistas inclui analistas de segurança, equipas para resposta a incidentes e especialistas no assunto
com anos de experiência em segurança cibernética, eliminando a necessidade de ter um recurso dedicado. Prestamos serviços
de segurança de ponta SOC e Segurança Gerida aos nossos clientes que lhe fornecem apoio desde o início do processo de integração de um novo sistema na sua empresa, desenvolvendo o seu plano de acção e monitoria de segurança e resposta a incidentes. O SOC como serviço é uma oferta baseada em subscrição que elimina a necessidade de servidores e recursos dispendiosos para executar, manter e actualizar. A oferta “as-aservice” fornece tudo o que precisa numa solução de segurança de ponta a ponta.

 

CONSCIENCIALIZAÇÃO DE SEGURANÇA GERIDA
Os serviços Consciencialização de Segurança Gerida e Formação da HLB Digital foram concebidos para formar os seus colaboradores actuais e os seus futuros funcionários, educando e mudando o comportamento do quadro de funcionários. As nossas soluções combinam uma mistura de tecnologias de ponta com os nossos profissionais experientes e especializados para realizar testes de base utilizando ataques simulados, formação interactiva baseada na web, e avaliação contínua através de ataques simulados de phishing para desenvolver uma organização mais resiliente e segura. A sensibilização e formação em matéria de segurança é realizada regularmente para ajudar a medir a eficácia do programa. Utilizando a nossa equipa de especialistas em segurança com tecnologias líderes na indústria, a sua organização pode desenvolver um programa abrangente de sensibilização e formação em segurança para permanecer proactiva e proteger o seu negócio de actores maliciosos e prevenir possíveis violações.

 

AVALIAÇÕES TÉCNICAS DE SEGURANÇA.

AVALIAÇÃO DE SEGURANÇA GERIDA
A HLB Digital presta serviços de segurança de gestão avançados e personalizados a clientes de todas as dimensões em vários sectores, tais como o Sector Público, Sector Financeiros, Sector de Telecomunicações, Sector da Industria Transformadora, entre outros. A partir do nosso Centro de Operações de Segurança com certificado ISO27001, oferecemos aos nossos clientes nacionais e internacionais serviços avançados e personalizados. Combinamos uma mistura de tecnologias de ponta com os nossos profissionais experientes para proporcionar visibilidade à sua organização e clareza da sua postura de segurança da informação. Os nossos especialistas oferecem um elevado nível de apoio necessário para ajudar a sua organização na remediação das vulnerabilidades identificadas.

AVALIAÇÃO DA VULNERABILIDADE GERIDA
O serviço de Avaliação da Vulnerabilidade Gerida pela HLB Digital trata da gestão diária da segurança da sua organização, aproveitando as nossas tecnologias para alargar a cobertura em toda a superfície de ataque, para que a sua organização possa construir um programa de gestão de vulnerabilidades bem-sucedido. Fornecemos apoio de ponta a ponta, desde o início do scan até à remediação. Isto ajuda a sua organização a abordar eficazmente as vulnerabilidades através de uma abordagem gerida. Ao aproveitar a nossa equipa de especialistas em testes de segurança com tecnologias líderes na indústria, a sua organização permanecerá proactiva e estará sempre à frente dos adversários em constante evolução.

 

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